Simulateur d’impôt sur le revenu 2026 : tranches, quotient familial et décote
Ce simulateur calcule votre impôt sur le revenu 2026 à partir de vos salaires 2025 et de votre situation familiale. Il détaille le calcul tranche par tranche et met côte à côte votre tranche marginale et votre taux moyen : pour voir ce qu’on voit (le taux de votre tranche) et ce qu’on ne voit pas (ce que vous payez réellement).
Comment ça marche
Le simulateur applique le barème officiel 2026 sur les revenus 2025 : abattement forfaitaire de 10 % sur les salaires (entre 509 € et 14 555 € par personne), quotient familial, barème progressif en cinq tranches (0 %, 11 %, 30 %, 41 % et 45 %), plafonnement de l’avantage lié aux enfants (1 807 € par demi-part, 4 262 € pour le premier enfant d’un parent isolé), décote pour les impôts modestes, puis seuil de recouvrement de 61 €. Les résultats retrouvent les exemples chiffrés de service-public.fr : un couple avec 63 000 € de revenu imposable paie 5 108 €, et 3 740 € avec un enfant.
Limites du modèle
Le simulateur ne tient pas compte des réductions et crédits d’impôt (emploi à domicile, dons, frais de garde…), des revenus autres que les salaires (revenus fonciers, pensions, revenus de placements soumis au barème), des frais réels, des demi-parts liées à l’invalidité ou au statut d’ancien combattant, de la garde alternée ni de la contribution sur les hauts revenus. Pour votre situation exacte, utilisez le simulateur officiel sur impots.gouv.fr.
Exemple chiffré
Pour une personne seule sans enfant, avec 40 000 € de salaires nets imposables en 2025, le revenu imposable est de 36 000 € après l’abattement de 10 %. L’impôt est de 3 904 € : sa tranche marginale est de 30 %, mais elle ne paie que 10,8 % de son revenu imposable, car seuls les 6 421 € au-delà de 29 579 € sont taxés à 30 %.
Questions fréquentes
Comment fonctionnent les tranches d’impôt ?
Le barème est progressif : chaque tranche de revenu est taxée à son propre taux. Avec 36 000 € de revenu imposable, une personne seule paie 0 % sur les 11 600 premiers euros, 11 % de 11 600 € à 29 579 €, et 30 % seulement sur les 6 421 € au-delà. Changer de tranche ne fait donc jamais baisser le revenu après impôt.
Qu’est-ce que le quotient familial ?
Le revenu est divisé par le nombre de parts du foyer : 1 pour une personne seule, 2 pour un couple marié ou pacsé, une demi-part pour chacun des deux premiers enfants et une part entière à partir du troisième. Le barème est appliqué à ce quotient, puis multiplié par le nombre de parts. L’avantage lié aux enfants est plafonné à 1 807 € par demi-part.
Qu’est-ce que la décote ?
Une réduction pour les impôts modestes : si l’impôt brut est inférieur à 1 982 € pour une personne seule (3 277 € pour un couple), il est diminué de 897 € (1 483 € pour un couple) moins 45,25 % de son montant. Effet méconnu : dans cette zone, chaque euro gagné en plus est taxé plus lourdement que le taux de la tranche.
À partir de quel revenu paie-t-on l’impôt ?
Pour une personne seule sans enfant, à partir d’environ 17 600 € de revenu net imposable, soit environ 19 600 € de salaires nets imposables sur l’année, grâce à la décote. Un impôt inférieur à 61 € n’est pas réclamé.
Quel lien avec le prélèvement à la source ?
Le prélèvement à la source est une avance mensuelle sur cet impôt. Le calcul définitif est fait au printemps, après votre déclaration : la différence vous est remboursée ou prélevée à partir de la fin de l’été.
Aller plus loin
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Page mise à jour le 2026-11-01. Calculs à but éducatif, ne constituant pas un conseil en investissement, fiscal ou financier personnalisé. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.