Simulateur de droits de succession et de donation
Héritage ou donation : ce simulateur calcule les droits à payer par un bénéficiaire selon son lien de parenté avec le défunt ou le donateur. Il applique les abattements et le barème en vigueur en 2026, détaille le calcul tranche par tranche et montre l’intérêt de transmettre en plusieurs fois.
Comment ça marche
Le montant reçu est d’abord diminué de l’abattement lié au lien de parenté : 100 000 € pour un enfant, 15 932 € pour un frère ou une sœur, 7 967 € pour un neveu ou une nièce, 1 594 € dans les autres cas de succession, plus 159 325 € pour une personne handicapée. Le reste est taxé au barème : de 5 % à 45 % en ligne directe, 35 % puis 45 % entre frères et sœurs, 55 % jusqu’au 4e degré et 60 % au-delà. En donation, les abattements sont propres (31 865 € pour un petit-enfant, 80 724 € entre époux) et le don d’une somme d’argent ouvre droit à 31 865 € de plus. Les donations reçues de la même personne depuis moins de 15 ans sont prises en compte (rappel fiscal). Le calcul retrouve l’exemple de service-public.fr : un enfant handicapé qui hérite de 300 000 € paie 6 329 € de droits.
Limites du modèle
Le simulateur calcule les droits d’un seul bénéficiaire, sur sa part : il ne fait pas le partage de la succession entre héritiers. Il ne tient pas compte de l’assurance-vie (transmise hors succession, avec ses propres abattements), du démembrement de propriété (donation de la nue-propriété), de l’abattement de 20 % sur la résidence principale occupée par le conjoint ou un enfant, de l’héritage par représentation, ni des réductions de droits. Une succession qui comprend un bien immobilier passe obligatoirement par un notaire.
Exemple chiffré
Un enfant qui hérite de 300 000 € de l’un de ses parents bénéficie d’un abattement de 100 000 €. Les 200 000 € restants sont taxés de 5 % à 20 %, soit 38 194 € de droits (12,7 % de la somme reçue). Transmise en deux fois à plus de 15 ans d’écart, par une donation puis la succession, la même somme coûterait 16 388 €, soit 21 806 € d’économie.
Questions fréquentes
Combien peut-on transmettre à un enfant sans droits ?
100 000 € par parent et par enfant, renouvelables tous les 15 ans. Un couple peut donc transmettre 200 000 € à chaque enfant sans droits, et jusqu’à 263 730 € avec le don d’une somme d’argent de 31 865 € par parent (donateur de moins de 80 ans, enfant majeur).
Le conjoint paie-t-il des droits de succession ?
Non : le conjoint marié et le partenaire de PACS sont totalement exonérés de droits de succession. Attention, le partenaire de PACS n’hérite que s’il est désigné par testament. En donation, ils bénéficient d’un abattement de 80 724 €.
Pourquoi les droits sont-ils si élevés pour un neveu ou un ami ?
Hors ligne directe, les abattements sont faibles et les taux élevés : 55 % pour un neveu ou un cousin, 60 % pour une personne sans lien de parenté. L’assurance-vie, avec 152 500 € par bénéficiaire pour les versements faits avant 70 ans, est souvent utilisée pour transmettre à ces proches.
Qu’est-ce que le rappel fiscal de 15 ans ?
Les donations faites par une même personne au même bénéficiaire depuis moins de 15 ans s’additionnent : elles consomment d’abord l’abattement, puis les premières tranches du barème. Au-delà de 15 ans, les compteurs repartent à zéro.
Aller plus loin
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Page mise à jour le 2026-11-01. Calculs à but éducatif, ne constituant pas un conseil en investissement, fiscal ou financier personnalisé. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.