Simulateur de rachat d’assurance-vie : impôt et net perçu
Ce simulateur calcule l’impôt sur un rachat (retrait) partiel de votre contrat d’assurance-vie et le montant net perçu. Seule la part de gains contenue dans le rachat est imposée ; après 8 ans, un abattement annuel s’applique.
Comment ça marche
La part de gains du rachat se calcule au prorata : rachat × (valeur du contrat − primes versées) ÷ valeur du contrat. Avant 8 ans, ces gains sont soumis à 12,8 % d’impôt sur le revenu. Après 8 ans, un abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple) s’applique, puis un taux de 7,5 % pour les primes jusqu’à 150 000 €, ou 12,8 % au-delà. Les prélèvements sociaux restent à 17,2 % en 2026 pour l’assurance-vie.
Limites du modèle
Le calcul vaut pour les primes versées depuis le 27 septembre 2017 ; les primes plus anciennes relèvent d’un autre régime. Les prélèvements sociaux déjà payés chaque année sur le fonds en euros ne sont pas déduits. L’abattement s’apprécie sur l’ensemble de vos contrats et de l’année : s’il a déjà servi, le gain imposable est plus élevé.
Exemple chiffré
Pour un contrat ouvert en 2015, valant 60 000 € pour 40 000 € de primes, un rachat de 15 000 € contient 5 000 € de gains. L’abattement de 4 600 € laisse 400 € imposés à 7,5 %, soit 30 € d’impôt, plus 860 € de prélèvements sociaux. Vous recevez 14 110 €.
Questions fréquentes
L’abattement de 4 600 € est-il annuel ?
Oui : il se renouvelle chaque année et vaut pour l’ensemble de vos contrats de plus de 8 ans. Racheter chaque année des gains dans la limite de l’abattement permet de « purger » des plus-values sans impôt sur le revenu.
Les prélèvements sociaux ont-ils augmenté en 2026 pour l’assurance-vie ?
Non. La hausse de 17,2 % à 18,6 % prévue par la loi de financement pour 2026 exclut l’assurance-vie, qui reste à 17,2 %.
Un rachat entraîne-t-il la clôture du contrat ?
Non, un rachat partiel laisse le contrat ouvert et son antériorité fiscale intacte. Seul un rachat total met fin au contrat.
Aller plus loin
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Page mise à jour le 2026-11-01. Calculs à but éducatif, ne constituant pas un conseil en investissement, fiscal ou financier personnalisé. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.